የባንክ ካርዶችን በሚጠቀሙ ግለሰቦች መካከል የሚደረግ ማንኛውም ዝውውር ሲቀንስ ሰሞኑን በሩህኔት ውስጥ የገቢ ግብር መሰብሰብን አስመልክቶ “በሻይ ትምህርት ውስጥ ያለው አውሎ ነፋስ” ፈነዳ ፡፡ በብዙዎች ዘንድ ፣ እ.ኤ.አ. ሰኔ 29 ቀን 2018 በተጠቀሰው የበጀት እና ግብሮች የመጀመሪያ ደረጃ ምክትል ሊቀመንበር እኔ ጉሴቫ በተደረጉት እነዚህ ወሬዎች በይፋ ማስተባበላቸው አመቻችቷል ፡፡ ነገር ግን በዜጎች መካከል ያለ ገንዘብ ነክ ያልሆኑ ሁሉም ክፍያዎች ከግብር ባለሥልጣናት እይታ ውጭ እንደሆኑ ይቀራሉ ብሎ ለማመን ምክንያታዊ እና በጣም የማይረባ አይሆንም።
በግለሰቦች የገንዘብ ማስተላለፍ ካርድ አገልግሎት ከብዙ ዓመታት በፊት በአገራችን የታየ ሲሆን በፍጥነት ተወዳጅነትን ማግኘት ጀመረ ፡፡ የማዕከላዊ ባንክ መረጃ እንደሚያሳየው ባለፉት ሁለት ዓመታት ሩሲያውያን በጥሬ ገንዘብ በጥሬ ገንዘብ ማውጣት ጀምረዋል ፡፡ በተመሳሳይ ጊዜ እኛ ተርሚናሎች ባላቸው የችርቻሮ ሰንሰለቶች ውስጥ ወይም በመስመር ላይ መደብሮች ውስጥ ለሰፈራዎች ብቻ ሳይሆን የተለያዩ አይነት የገንዘብ ግንኙነቶችን እርስ በእርሳችን በምንፈታበት ጊዜም ብዙ ጊዜ ካርዶችን መጠቀም ጀመርን ፡፡
በፕላስቲክ ካርዶች አማካኝነት በሰዎች መካከል በሰፈራዎች መካከል በንቃት መጠቀማቸው - p2p ተብሎ የሚጠራው ወይም ካርድ ወደ ካርዶች - በገንዘብ ነክ ያልሆኑ የገንዘብ ዝውውሮች ላይ ከፋይናንስ ባለሥልጣናት ፍላጎት እንዲጨምር ምክንያት ሆኗል እናም በካርዶቹ ላይ የሚደረጉ ድርጊቶች ላይ ቁጥጥርን ወደ ማጥበብ አስከትሏል የግለሰቦች።
የባንክ ሂሳቦችን የመቆጣጠር መብት ያለው ማን ነው
ገንዘብ ነክ ያልሆኑ ዝውውሮችን በሚያደርጉበት ጊዜ የብድር ድርጅቶች በደንበኞቻቸው ስለ እያንዳንዱ ክፍያ ለግብር ባለሥልጣኖች ለማሳወቅ አይገደዱም ፡፡ በእኩልነት ፣ የግብር ባለሥልጣኖቹ በግላቸው እንደ አንድ ዜጋ የተቀበለውን ይህን ወይም ያንን መጠን እንደየራሳቸው ፍላጎት የማገናዘብ መብት የላቸውም። ነገር ግን ከባንኮች አደረጃጀቶች እና የግብር አገልግሎቶች ለተወሰኑ ስልጣኖች የተሰጣቸውን ቁጥጥር በተመለከተ ከባንኮች ወይም ከታክስ ባለሥልጣናት እይታ አንጻር አጠራጣሪ የሆኑ ግብይቶች አሉ ፡፡
1. ሕገወጥ የገንዘብ ዝውውርን ለመዋጋት ሕግን መሠረት በማድረግ በደንበኞች ሂሳብ ውስጥ የሚታየውን ገንዘብ ሕጋዊነት ለመቆጣጠር የብድር ተቋማት ይጠየቃሉ ፡፡ ባንኩ ከፍተኛ መጠን ያለው ገንዘብ በማስቀመጥ ፣ ብዙ ገንዘብ በማስተላለፍ ወይም በመደበኛ ገንዘብ መቀበልን የመሳሰሉ እውነታዎችን ከገለጸ በኋላ ስለ ገንዘብ ምንጭ ከሂሳብ ባለቤቱ መረጃ የመጠየቅ መብት አለው።
ደንበኛው በገንዘብ የሚደረግ የግብይቶችን ህጋዊነት ካላረጋገጠ መለያው ሊታገድ ይችላል። የፋይናንስ ባለሥልጣኖቹ እነዚህ ገንዘቦች በወንጀል የተገኙ አለመሆናቸው እና ከህገ-ወጥ የንግድ እንቅስቃሴዎች ገቢዎች አለመሆናቸውን እስኪያረጋግጡ ድረስ የገንዘብ ፍሰት እንቅስቃሴው ቀዝቅ isል ፡፡ በተጨማሪም ባንኮች በሚከተሉት ጉዳዮች ለዜጎች ሂሳቦች በደረሰኝ ላይ ስለ Rosinformmonitoring መረጃ ማሳወቅ አለባቸው-
- የግብይቱ መጠን ከ 600 ሺህ ሩብልስ ሲበልጥ;
- ክፍያዎች መደበኛ ተፈጥሮ እና ደረሰኞች በወር ከ 100 ሺህ ሩብልስ የሚከፍሉ ከሆነ;
- ገንዘቦቹ ከሪል እስቴት ሽያጭ ከ 3 ሚሊዮን ሩብልስ በላይ ተቀበሉ ፡፡
በሕጉ ውስጥ ለብድር ተቋማት (ለምሳሌ በግለሰቦች የግል ሂሳቦች ውስጥ በሚደረጉ እንቅስቃሴዎች ላይ መረጃን ወደ ፌዴራል የግብር አገልግሎት ማስተላለፍ ያሉ) ሌሎች መስፈርቶች የሉም ፡፡
2. ለተረከቡት ዕቃዎች ፣ ለተከናወኑ ሥራዎች ፣ ለተሰጡት አገልግሎቶች የማይከፈሉ ከሆነ ከአንድ የባንክ ካርድ ወደ ሌላው የሚላኩ የገንዘብ ዝውውሮች ምንም ያህል ቢሆኑም ለግል ገቢ ግብር አይገደዱም ፡፡ ማለትም ፣ የግለሰቦችን ከካርድ ወደ ካርድ ማስተላለፍ ሊለዩ ይገባል ፡፡ እንደ ታክስ ገቢ በራስ-ሰር እነሱን ከግምት ውስጥ ማስገባት እና ከካርድ ወደ ሌላ ካርድ በተላለፈው የገንዘብ መጠን ላይ ግብር ማስከፈል አይቻልም።
የሁሉም የግብይቶች ሰንሰለቶች ቁጥጥር የሚከናወነው በማዕከላዊ ባንክ እና በፌዴራል ግብር አገልግሎት በጋራ መድረክ ላይ የሚሠሩ ሰው ሠራሽ የማሰብ ችሎታዎችን በመጠቀም ነው ፡፡ተቆጣጣሪዎች ማንኛውንም የፋይናንስ ግብይቶችን የመከታተል እና በአስተያየታቸው አጠራጣሪ የሆኑትን ክፍያዎች የመለየት ችሎታ አላቸው ፡፡ በተመሳሳይ ጊዜ የግብር ባለሥልጣኖች ስለ ማንኛውም ግለሰብ ሂሳብ (የባንክ ካርድ ፣ የጥሬ ገንዘብ ወይም የብረት መለያ ፣ ተቀማጭ እና ተቀማጭ ገንዘብ ፣ የኤሌክትሮኒክ የኪስ ቦርሳ ፣ ወዘተ) ሁኔታ ስለ ባንኮች የመጠየቅ መብት አላቸው ፡፡
ሆኖም FTS የሂሳብ ምርመራውን መጀመር የሚችለው የግብር አገልግሎቶች ግብር ከፋዩ የተወሰነ ያልታወቀ የገቢ ምንጭ አለው የሚል ተገቢ ግምት ካለው ብቻ ነው ፡፡ ለምሳሌ ፣ ከመኖሪያ ቤት ግዢ ጋር በተያያዘ የንብረት ግብር ቅነሳን የሚጠይቅ የተወሰነ ኦፊሴላዊ ገቢ ከሌለው ዜጋ ቀርበው ነበር ፡፡ ወይም በግብር ባለሥልጣናት መሠረት አንድ ግለሰብ አከራይ ነው ፣ ግን የተቀበለውን ገቢ ለግብር ቢሮ አያሳውቅም ፡፡
“ከግል ገቢ ግብር ያልፀዳ” ተብሎ የሚጠራው ገቢ ከተገኘ የተወሰኑ ማዕቀቦች በዜጋው ላይ ይተገበራሉ ፡፡ ነገር ግን ይህ ሊገኝ የሚችለው ከዚህ ግለሰብ ጋር በተያያዘ የግል የገቢ ግብር ክፍያ ትክክለኛነት የቼራል ቼክ ከተደረገ በኋላ ብቻ ነው ፡፡ የግብር ባለሥልጣኖቹ የዜጎችን ማብራሪያዎች ከጠየቁ እና ከግምት ካስገቡ በኋላ ትርፍ የማግኘት እውነታ በእውነቱ የተከናወነ መሆኑን ማረጋገጥ አለባቸው ፡፡ እና የግብር ማጭበርበር በፍርድ ቤት መረጋገጥ አለበት ፡፡
ስለሆነም በዜጎች ካርድ ላይ ግልጽ ባልሆኑ ደረሰኞች ላይ የግብር ማከማቸት ሊከናወን አይችልም ፡፡ እነዚያ ግለሰቦች ግን የግብር ምርመራ የተደረገላቸው እና ጉዳዩ ለፍርድ ቤቶች የተላለፈባቸው ግለሰቦች ታክሱ በተጨማሪ እንዲከፍል ይደረጋል ፡፡ የግብር ከፋዩ ጥፋተኛ ከተረጋገጠ የገቢ ግብር (13% የተደበቀ ገቢ) ፣ እንዲሁም ቅጣቶችን እና ያልተከፈለ ግብር 20% በቅጣት መልክ መክፈል አለበት ፡፡
በተቆጣጣሪ ባለሥልጣናት ቁጥጥር ስር ባሉ ግለሰቦች መለያዎች ላይ ያሉ ክዋኔዎች
በመጀመሪያ ፣ ብዙ ጊዜ በጥሬ ገንዘብ ተቀማጭ / ገንዘብ ማውጣት ያላቸው ሂሳቦች ለግብር ምርመራ ሊደረጉ ይችላሉ። የዝውውሩ መጠን ምንም ይሁን ምን (ለምሳሌ ለተከራይ ንብረት ክፍያዎች) FTS እንዲሁ በተመሳሳይ መጠን መደበኛ (በቀን አንድ ጊዜ ፣ ሳምንት ፣ ወር ፣ ወዘተ) ደረሰኞች ፍላጎት ይኖረዋል ፡፡ አንድ ድርጅት ከደመወዝ ኘሮጀክቱ ወሰን ውጭ አሁን ካለው አካውንት ገንዘብ ለሠራተኛው ካስተላለፈ ወይም የተላለፉትን መጠኖች (የንግድ ወጪዎች ፣ የጉዞ ወጪዎች ፣ የትርፍ ክፍፍሎች ፣ ወዘተ) የማይገልጽ ከሆነ ይህ ለምን እንደሆነ የግብር ባለሥልጣኖች ከፕላስቲክ ካርዱ ባለቤት ማብራሪያ ይጠይቃሉ ፡፡ FTS ለግል አገልግሎታቸው በካርድ ላይ ክፍያ ለሚቀበሉ ሰዎች ልዩ ትኩረት ይሰጣል ፣ ግን በዚህ ገቢ ላይ ግብር አይከፍሉም ፡፡ እነዚህ “መደበኛ ያልሆነ ሥራ” የሚባሉ ሰዎችን ያጠቃልላሉ ፣
- ወደ ሲቪል ወይም ወደ ሥራ ስምምነቶች የማይገቡ ነፃ ሠራተኞች እና የቴሌቪዥን ሠራተኞች;
- ሥራቸው በምንም መንገድ መደበኛ ያልሆነ በራስ-ሥራ የሚሰሩ ዜጎች (ሞግዚቶች ፣ ሞግዚቶች ፣ ነርሶች ፣ የቤት ሠራተኞች እና ሌሎች);
- ያለ አነስተኛ ምዝገባ ሥራ የሚሰሩ አነስተኛ ሥራ ፈጣሪዎች (ቤት-ተኮር ጣፋጮች ፣ ፀጉር አስተካካዮች ፣ ቆንጆዎች እና ሌሎች የህዝብ አገልግሎቶች ዘርፍ ተወካዮች) ፡፡
በገንዘብ የተገደቡ ዜጎች (ባንኮች ፣ ዕዳዎች ፣ ሥራ አጦች) እንዲሁ በግላዊ መለያዎች ላይ የገንዘቡ እንቅስቃሴ በሚገኝበት የግብር ባለሥልጣኖች እይታ መስክ ውስጥ ይገባሉ ፡፡
ወደ የባንክ ካርዶች ማስተላለፍን የሚቀበሉ ሌሎች የግለሰቦች ምድቦች እንዲሁ በግብር ባለሥልጣኖች አድልዎ ሊመስሉ ይችላሉ ፡፡ ለምሳሌ,
- የማንኛውም የውጭ ንብረት ባለቤት;
- በውጭ አገር የሚኖር እና ከሩሲያ አሠሪ ደመወዝ የሚቀበል ሰው;
- ከቤቶች ወይም ከመኪኖች ጋር በዋና ዋና ግብይቶች ውስጥ ተሳታፊ;
- የራሱ ሪል እስቴት ሻጭ ፣ የቤቶች ፣ ጋራዥ እና ሌሎች ንብረቶች አከራይ ፣
- አንድ ግለሰብ - የመስመር ላይ መደብር ሻጭ;
- የአሁኑ አካውንት ሳይከፍት የሚሰራ ግለሰብ ሥራ ፈጣሪ;
- ሽልማት የተቀበለ የቁማር ተሳታፊ;
- የሎተሪ ሽልማት አሸናፊ;
- የስጦታ ተቀባይ ፣ ወዘተ
ስለሆነም የገቢ ግብርን ስለመክፈል ለማሰብ አንድ ምክንያት ትርፋቸው ግብር የሚከፈልባቸው የገቢ ባህሪያትን ለሚያሟላ ሰዎች እንዲሁም የ p2p ዝውውሮችን እንደ የክፍያ አገልግሎት ለሚጠቀሙ ሰዎች ነው ፡፡ በካርድዎቻቸው ላይ ታክስ የማይከፈልበት ገቢ የሚቀበሉ ተራ ዜጎች (የዕዳ ክፍያ ፣ በቤተሰብ ውስጥ ክፍያ ፣ ጥቅማጥቅሞች ፣ ስኮላርሺፕ ፣ ወዘተ) አይነኩም ፡፡ ነገር ግን የማረጋገጫ ዘዴው ፍፁም ፍጹም አይደለም ፣ እና በግለሰቦች መካከል ለሚደረጉ ማናቸውም ዝውውሮች የሂሳብ ጥያቄን ከቀረጥ ተቆጣጣሪው ግብዣ ማግኘት ይችላሉ። ስለሆነም በጽናት እና በትዕግስት ብቻ ሳይሆን የተቀበሉት ገንዘብ ገቢ አለመሆኑን በሚያረጋግጡ ሰነዶች ማከማቸት ተገቢ ነው ፡፡ እነሱ ሊሆኑ ይችላሉ
- አይኢዩኤስ ፣ የብድር ክፍያ ከሆነ (መጠኑ በአንቀጽ መሠረት ከ 10 ሺህ ሩብልስ የበለጠ ነው ፡፡ የሩሲያ ፌዴሬሽን የፍትሐ ብሔር ሕግ 808 በገንዘብ ግንኙነት ላይ የጽሑፍ ምዝገባ ይጠይቃል);
- የልገሳ ሰነዶች (ከዘመዶችም ሆነ ከሌሎች ሰዎች);
- ከደመወዝ በተጨማሪ ከአሠሪው የተቀበሉት የክፍያ የምስክር ወረቀቶች;
- የጋራ አነስተኛ ግዥ በሚሆንባቸው ጉዳዮች ላይ ማብራሪያዎች ፣ የግል ወጭዎች ተመላሽ ማድረግ ፣ ወዘተ.
- ከኮምፒዩተር ማያ ገጽ ላይ ቅጽበታዊ ገጽ እይታ (የግል ዕቃዎችን በማስታወቂያዎች በኩል በሽያጭ ጣቢያዎች በኩል ሲሸጥ ወዘተ);
- ስለክፍያው ዓላማ ከፋዩ ማብራሪያ።
ይህ በእንዲህ እንዳለ ፣ በጥሬ ገንዘብ ያልሆኑ ክፍያዎች ሁሉ የሂሳብ መዝገብ ማዕከላዊ ባንክ እና የፌዴራል ግብር አገልግሎት አንድ መድረክ ይሠራል እንዲሁም በግብር ወቅት ሊከሰቱ የሚችሉ አለመግባባቶችን ለማስቀረት ያልተመዘገበ ገቢ የሚያገኙ ዜጎችን እውነታዎች የመለየት ዘዴ ተስተካክሏል ፡፡ የሂሳብ ምርመራዎች ፣ ሁለት መሠረታዊ ደንቦችን ማክበሩ ተገቢ ነው ፡፡
- ወደ አንድ ግለሰብ ወደ አንድ ካርድ ሲያስተላልፉ ላኪው በ “የክፍያ ዓላማ” መስክ መረጃን ለመለየት ሙሉ ኃላፊነት መውሰድ አለበት ፡፡ ይህ መጠን እንደ ታክስ የማይከፈልበት ገቢ ተደርጎ ይወሰዳል ፣ ወይም ለግል የገቢ ግብር ተገዥ እንደሆነ ከሚያሳዩ ምልክቶች አንዱ ሆና የምታገለግል ናት ፡፡
- በካርዱ ላይ የተቀበለውን ገንዘብ ከኤቲኤም ያወጣው ተቀባዩ ለተጠየቀው ጥያቄ በአእምሮው መልስ ሊኖረው ይገባል “ለግብር ተቆጣጣሪው ስለዚህ ደረሰኝ ምንጭ ምን ማለት እችላለሁ? በሰነዶች ውስጥ ይህንኑ ለማስረገጥ እንዴት ዝግጁ ነዎት?
