የገንዘብ ፍሰት መግለጫ ወይም የገንዘብ ፍሰት የአንድ ኩባንያ እንቅስቃሴን በገንዘብ ፍሰት እና በማሰራጨት ረገድ ለማሳየት ይጠቅማል። ስለሆነም መልሱ ከሌሎች ሪፖርቶች ሊገኝ ለማይችል ጥያቄ የተሰጠ ሲሆን ይኸውም-በኩባንያው ሥራ ውስጥ ግዴታዎቹን ለመወጣት እየተዘዋወሩ በቂ ገንዘብ አለ? ጥያቄው በጣም ከባድ ነው ፣ እና ከዚህ አንፃር ፣ የገንዘብ ሚና መግለጫውን በትክክል ለመሙላት በሚረዳው ዘዴ ዋናው ሚና ይጫወታል።
መመሪያዎች
ደረጃ 1
የገንዘብ ፍሰት መግለጫው የሦስት ዋና ብሎኮች ጥምረት ነው ፣ ለእነዚህ የሪፖርቶች ጊዜ በጠቅላላው መጠን የተጠቃለሉት የሂሳብ ውጤቶች ፡፡ እነዚህ ብሎኮች ከአሁኑ ፣ ከኢንቨስትመንት እና ከገንዘብ ነክ እንቅስቃሴዎች የገንዘብ ፍሰት ያካትታሉ ፡፡ እያንዳንዳቸው ብሎኮች በእንቅስቃሴ ዓይነት ደረሰኞችን በማጠቃለል እና ተመጣጣኝ ወጪዎችን በመቀነስ ይመሰረታሉ ፡፡
ደረጃ 2
የገንዘብ ፍሰት መግለጫን ለመሙላት የሂሳብ መዝገብ እና የገቢ መግለጫ ያስፈልግዎታል (P & L)። በአመዛኙ ሚዛን አማካይነት በድርጅቱ የኢንቨስትመንት እና የፋይናንስ እንቅስቃሴዎች ላይ የተደረጉ ለውጦችን ለመከታተል ይችላሉ ፡፡ ነገር ግን አብዛኛው የድርጅት ገቢ አብዛኛውን ጊዜ የዕለት ተዕለት እንቅስቃሴዎች ስለሆነ የትርፍ እና ኪሳራ መግለጫ የበለጠ ጠቃሚ ነው። ዕቃዎች ከ “ጭነት” ይልቅ የገንዘብ ክፍያን “በክፍያ” የሚያንፀባርቁ እንዲሆኑ መስተካከል አለበት። በተመሳሳይ ጊዜ የገንዘብ ፍሰት ማጠናቀር መሰረታዊ መርሆችን ማክበሩን አይርሱ-• የገንዘብ ፍሰት ቀጣይ ነው ፡፡
• የገንዘብ ፍሰት ግዴታዎች በሚከሰቱበት ጊዜ ላይ የሚመረኮዝ አይደለም እናም የገንዘብ እና የወጪዎች ደረሰኝ እውነታዎችን ብቻ የሚያንፀባርቅ ነው ፤
• በሪፖርቱ መጨረሻ መጨረሻ ያለው ሚዛን አሉታዊ ሊሆን አይችልም ፡፡
ደረጃ 3
የገንዘብ ፍሰት መግለጫውን ለማጠናቀቅ የገቢ መግለጫውን የማስተካከል ቀጥተኛ ወይም ቀጥተኛ ያልሆነ ዘዴ ይጠቀሙ። የቀጥታ ዘዴው ይዘት የ OP & L መስመሮችን በአንቀጽ-አንቀጽ መለወጥ በገንዘብ እና ወጪዎች ደረሰኝ ላይ ወደ ትክክለኛ መረጃ መለወጥ ላይ ነው ፡፡ በተዘዋዋሪ ዘዴ ከገንዘብ ፍሰት ጋር የማይዛመዱ ሁሉም ወጭዎች (ለምሳሌ ፣ የዋጋ ቅነሳ) ከሪ & ል ከሪፖርቱ ሪፖርት ላይ ባለው ትርፍ ላይ ታክለዋል ፣ እንዲሁም ከገንዘብ ፍሰት ጋር የማይዛመዱ ሁሉም ተዛማጅ ገቢዎች ተቀንሰዋል ፡፡
