እንቅስቃሴዎችን በማከናወን ሂደት ውስጥ የድርጅቶች ኃላፊዎች በገንዘብ ዴስክ በኩል ሰፈራ ያደርጋሉ ፡፡ በተመሳሳይ ጊዜ በሩሲያ ፌዴሬሽን ማዕከላዊ ባንክ የሚቆጣጠረውን የገንዘብ ጥሬ ገንዘብ ሥነ-ስርዓት ማክበር አለባቸው። የ “የገንዘብ ግብይቶች” ፅንሰ-ሀሳብ የገንዘብ መቀበያ ፣ ማከማቻ እና ወጪን ያካትታል ፡፡ እነዚህ ሁሉ እንቅስቃሴዎች በሩሲያ ሕግ መሠረት መደበኛ መሆን አለባቸው ፡፡
ከድርጅቱ የገንዘብ ዴስክ ጋር አብሮ ለመስራት የሚረዱ ህጎች
እንደ ደንቡ ገንዘብ ተቀባዩ ከገንዘብ ተቀባዩ ጋር መሥራት አለበት ፡፡ የድርጅቱ ኃላፊ በሙሉ ተጠያቂነት ላይ ስምምነትን የሚያጠናቅቀው ከእሱ ጋር ነው ፡፡ በሠራተኞቹ ላይ እንደዚህ ዓይነት ሠራተኛ ከሌለ የሂሳብ ሹም ሆነ የድርጅቱ ኃላፊ በእሱ ቦታ ሊሾሙ ይችላሉ ፡፡
በየአመቱ አንድ ህጋዊ አካል በስራ ቀን መጨረሻ ላይ ባለው የገንዘብ ሚዛን ላይ ባለው ገደብ ከባንኩ ጋር መስማማት አለበት። ማለትም ፣ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ውስጥ በስሌት ውስጥ በተጠቀሰው መጠን ብቻ መቀመጥ አለበት። ይህንን ቅጽ ከገንዘብ ተቋምዎ መውሰድ ፣ ከአዲሱ የቀን መቁጠሪያ ዓመት በፊት መሙላት እና ማስገባት ይችላሉ። ይህንን ካላደረጉ ገንዘቡን በድርጅቱ የጥሬ ገንዘብ ዴስክ ላይ የማቆየት መብት የለዎትም።
ለገንዘብ ተቀባዩ የገንዘብ ደረሰኝ
ገንዘብ ወደ ገንዘብ ተቀባዩ ከተለያዩ ምንጮች ሊመጣ ይችላል ፣ ለምሳሌ ከድርጅቱ የሰፈራ ሂሳብ ፣ ከባልደረባዎች ፣ ከመሥራቾች ፣ ከተጠያቂዎች ወ.ዘ.ተ. በማንኛውም ሁኔታ የገንዘብ ደረሰኝ በሰነዶች ውስጥ በሰነድ ውስጥ መመዝገብ አለብዎት ፣ ለዚህ የጥሬ ገንዘብ ደረሰኝ ትዕዛዝ (ቅጽ ቁጥርKO-1) ፡፡ በአንድ ቅጅ ውስጥ አንድ ሰነድ ማዘጋጀት ያስፈልግዎታል ፡፡ በገንዘብ ተቀባዩ እና በዋናው የሂሳብ ሹም የተፈረመውን የእንባ ማቋረጥ ክፍል ለገንዘቡ ላስረከበው ሰው መስጠት አለብዎት።
የገንዘብ ደረሰኝ ትዕዛዝ ለገንዘብ ተቀባዩ ሪፖርት ተመዝግቦ በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ መጽሐፍ (ቅጽ ቁጥርKO-3) ውስጥ ተመዝግቧል ፡፡
በሂሳብ ውስጥ የሚከተሉትን ግቤቶች ማድረግ አለብዎት:
- D50 K51 - ገንዘብ ከገንዘብ ተቀባዩ ቢሮ ከድርጅቱ የአሁኑ ሂሳብ ተቀበለ ፤
- D50 K62 - ገንዘብ ተቀባዮች ከሚመለከታቸው ተቀባዮች ተቀበሉ ፡፡
- D50 K71 - ከተጠያቂው ሰው ወደ ገንዘብ ተቀባዩ ገንዘብ ተቀበለ;
- D50 K75 - ገንዘብ በገንዘብ ተቀባዩ ቢሮ ከመሥራቹ ተቀበሉ
- D50 K90.1 - በሽያጩ ምክንያት ገንዘብ ተቀባዩ ተቀበሉ።
ከገንዘብ ዴስክ የገንዘብ አቅርቦት
ሁሉም የገንዘብ እንቅስቃሴዎች በሂሳብ መዝገብ ውስጥም ተመዝግበው መታየት አለባቸው ፡፡ ይህንን ለማድረግ የወጪ የገንዘብ ማዘዣ (ቅጽ ቁጥር KK-2) ይጠቀሙ። ገንዘቦች ደመወዝ ለመክፈል ፣ የማስረከቢያ መጠኖችን ለማውጣት ፣ ገንዘብን ለአሁኑ አካውንት ለማስቀመጥ ፣ ወዘተ. የተጠናቀቀው የወጪ ሰነድ በጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ መጽሐፍ ውስጥ መመዝገብ እና ለገንዘብ ተቀባዩ ሪፖርት መቅረብ አለበት ፡፡
በጥሬ ገንዘብ ሂሳብ ውስጥ የሚከተሉትን ግቤቶች ያድርጉ-
- D70 K50 - ለድርጅቱ ሰራተኞች ደመወዝ ተከፍሏል;
- D71 K50 - ለማስረከቢያ ገንዘብ ተሰጥቷል;
- D60 K50 - ለዕቃዎቹ አቅራቢው ገንዘብ ተሰጠ ፡፡
ድርጅቱ በርካታ የገንዘብ መመዝገቢያዎች ካሉት ለምሳሌ በበርካታ ክፍፍሎች ውስጥ ኩባንያው ዋና ገንዘብ ተቀባይ ሊኖረው ይገባል ፡፡ በገንዘብ ተቀባዩ የተቀበለው እና የተሰጠውን የገንዘብ ሂሳብ የሂሳብ መጽሐፍ የሚሞላ እሱ ነው (ቅጽ ቁጥር KK-5) ፡፡ በጥሬ ገንዘብ ዴስክ ተሳትፎ የተከናወኑ ሁሉም ግብይቶች በጥሬ ገንዘብ መጽሐፍ (ቅጽ ቁጥርKO-4) ውስጥ መታየት አለባቸው ፡፡ በሪፖርቱ ማብቂያ ጊዜ መጽሐፉ በድርጅቱ ማህተሞች የተሰፋ ፣ በቁጥር የታተመ እና የታተመ ሲሆን በዋናው የሂሳብ ሹም ፊርማ ፡፡
ተጠያቂነት ያለው ሰው
ተጠያቂው ሰው ገንዘቡ ከገንዘብ ጠረጴዛው የተሰጠው ሰው ነው ፡፡ ይህ ሰው የድርጅቱ ሰራተኛ ብቻ ሊሆን ይችላል ፡፡ ለተቀበለው ገንዘብ ሂሳብ መስጠት አለበት ፡፡
ተጠሪ ገንዘብ ለማውጣት የሚከተሉት መስፈርቶች አሉ-
- የተጠሪ ሰው በወጪ ወረቀቱ ወይም በገንዘብ አወጣጡ ሥራ አስኪያጅ በተጠቀሰው ጊዜ መጨረሻ በሦስት ቀናት ውስጥ ለተቀበለው ገንዘብ ሪፖርት ማድረግ አለበት ፤
- የጥሬ ገንዘብ (ቼኮች ፣ ደረሰኞች ፣ ደረሰኞች ፣ ወዘተ) የሚያረጋግጡ ሰነዶችን ማቅረብ አለበት ፡፡ ገንዘቡ ሁሉንም ካላጠፋ የተጠያቂው ሰው መመለስ አለበት ፡፡
- ተጠሪ የሆኑ ገንዘቦችን ከሌላው ወደ አንድ ሠራተኛ ማስተላለፍ የተከለከለ ነው ፡፡
ደጋፊ ሰነዶችን በሚመልስበት ጊዜ ተጠሪ ሰው ደረሰኞች ፣ ቼኮች ፣ ደረሰኞች በትክክል መሞላት እንዳለባቸው ማወቅ አለበት ፣ ወጪዎቹ በኢኮኖሚ ትክክለኛ መሆን አለባቸው ፡፡
