በጥሬ ገንዘብ ክፍያ የሚፈጽሙ ሁሉም ድርጅቶች የጥሬ ገንዘብ ሰነዶችን እና የገንዘብ ግብይቶችን መዝገቦችን መያዝ አለባቸው ፡፡ የገንዘብ መዝገቦችን ለማቆየት አሰራሩ እና ደንቦቹ በሩሲያ ፌደሬሽን ማዕከላዊ ባንክ ደንብ ቁጥር 340 በ 1993-22-09 የተደነገጉ ናቸው ፡፡
አስፈላጊ ነው
- - የገንዘብ መጽሐፍ;
- - ገንዘብ ተቀባዩ የሥራ መግለጫ ፡፡
መመሪያዎች
ደረጃ 1
ጥሬ ገንዘብን, ሰነዶችን ለማከማቸት እና የገንዘብ ልውውጥን ለማከናወን ድርጅቶች እና ኢንተርፕራይዞች ልዩ የታጠቀ ክፍል ሊኖራቸው ይገባል ፡፡ የጥሬ ገንዘብ ግብይቶችን ለማከናወን ከገንዘብ ተቀባዩ ጋር የኃላፊነት ስምምነት ይጠናቀቃል። አንድ ሠራተኛ ሥራ ከመጀመሩ በፊት የሥራ መግለጫውን በደንብ ማወቅ አለበት ፡፡
ደረጃ 2
ለገቢ እና ወጪ የገንዘብ ሰነዶች የሂሳብ አያያዝ ፣ የመጀመሪያ ደረጃ የሂሳብ ሰነዶች የተዋሃዱ ቅጾች ጥቅም ላይ ይውላሉ-KO-1 “የገንዘብ ደረሰኝ ደረሰኝ”; KO-2 "የወጪ ገንዘብ ማዘዣ"; KO-3 "ገቢ እና ወጪ የገንዘብ ሰነዶች ምዝገባ ጆርናል"; KO-4 "የገንዘብ መጽሐፍ"; KO-5 "በገንዘብ ተቀባዩ የተቀበለው እና የተሰጠው የገንዘብ ሂሳብ መዝገብ መጽሐፍ።"
ደረጃ 3
በሩሲያ ፌዴሬሽን ማዕከላዊ ባንክ ጥያቄ መሠረት ሁሉም የድርጅት ፋይናንስ በባንክ ተቋማት ውስጥ መቀመጥ አለበት ፡፡ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ ገንዘብ በጥቅም ላይ ሊውል የሚችለው በባንኩ የክፍያ ትዕዛዝ ውስጥ በተጠቀሰው መሠረት ብቻ ነው ፡፡ በጥሬ ገንዘብ ሚዛን ላይ ያለው ገደብ በየአመቱ ይዘጋጃል ፣ በኩባንያው ኃላፊ እና በባንኩ ተቋም መካከል ይስማማሉ ፡፡ ከገደቡ በላይ የሆኑ የገንዘብ መጠኖች በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛው ላይ ከ 3 ቀናት በማይበልጥ ጊዜ ውስጥ ሊቆዩ ይችላሉ ፡፡
ደረጃ 4
የጥሬ ገንዘብ መመዝገቢያ (መዝገብ ቤት) መያዙም ገንዘብ ተቀባዩ ሥራ አንዱ አካል ነው ፡፡ ሁሉም የድርጅቱ የገንዘብ ፍሰት እዚያ ገብቷል። የሩሲያ ፌዴሬሽን ማዕከላዊ ባንክ ባቀረበው ጥያቄ መሠረት የጥሬ ገንዘብ መጽሐፉ በቁጥር ፣ በመደዳ ፣ በሰም ማኅተም የታተመ እና ከመጠቀምዎ በፊት በዋናው የሂሳብ ሹም ፊርማ የተረጋገጠ መሆን አለበት ፡፡
ደረጃ 5
በጥሬ ገንዘብ መጽሐፍ ውስጥ ያሉ ሁሉም ግቤቶች የቅጅ ወረቀትን በመጠቀም በ 2 ቅጂዎች የተሠሩ ናቸው ፡፡ ሁለተኛው ቅጅ እንባ-ነክ ነው ፣ ይህ የገንዘብ ተቀባይ ሪፖርት ነው ፣ ይህም ለዋና ሂሳብ 50 (ጥሬ ገንዘብ) ዋናው የሂሳብ ሰነድ ነው ፡፡
ደረጃ 6
በጥሬ ገንዘብ መጽሐፍ ውስጥ ግቤቶችን ሲሰሩ ፣ ማጽዳቶች ፣ ማጥፋቶች እና እርማቶች ሊፈቀዱ አይገባም ፡፡ የተሳሳተ ግቤት ሲያስተካክሉ መግቢያውን በትክክለኛው መረጃ እና “ተስተካክሏል” በሚለው ጽሑፍ ከአንድ መስመር ጋር እንዲያቋርጥ ይፈቀድለታል ፣ በማረጋገጫ ጊዜ የኃላፊነት ሰው (ቶች) ፊርማዎች እና ቀን ሊኖር ይገባል ፡፡ እርማቱን.
ደረጃ 7
ገንዘብ ተቀባዩ የጥሬ ገንዘብ ግብይቱን በሚፈፀምበት ጊዜ ወዲያውኑ በጥሬ ገንዘብ መጽሐፍ ውስጥ ማስገባት አለበት ፡፡ በሥራው ቀን መጨረሻ ላይ የቀኑን አጠቃላይ የሥራ ውጤት በማስላት ፣ የገንዘቡን ቀሪ ሂሳብ በመለዋወጥ የሂሳብ ባለሙያውን የሂሳብ ክፍል ከሂሳብ ባለሙያው ፊርማ ጋር በማቅረብ ግዴታ አለበት ፡፡
