ጥሬ ገንዘብ የሰፈራዎች ዋና መሣሪያ ፣ የድርጅቱ የገንዘብ ሀብቶች እና በጣም ፈሳሽ ሀብቶች ናቸው። የእነሱ ብቃት ያለው አያያዝ እና የእንቅስቃሴያቸው ስልታዊ ቁጥጥር የድርጅቱን መረጋጋት ያረጋግጣል።
የገንዘብ ፍሰት በድርጅቱ የሰፈራ ሂሳቦች ውስጥ የገንዘብ ደረሰኝ እና ወጪዎች ሂደቶች ስብስብ ነው። እንደ ደንቡ አጠቃላይ የገንዘብ ፍሰት ከተለያዩ የእንቅስቃሴ ዓይነቶች የሚመጡ ፍሰቶችን ያጠቃልላል-ዋና (ሥራ) ፣ ኢንቬስትሜንት እና ፋይናንስ ፣ ማለትም የገንዘብ ፍሰት በእነዚህ ሶስት አቅጣጫዎች ይከናወናል ፡፡
ከእያንዳንዱ እንቅስቃሴ የገንዘብ ፍሰት በግብዓት እና በውጤቶች ይከፈላል ፡፡ ለዋና የግቤት ጅረቶች
- ከሸቀጦች እና አገልግሎቶች ሽያጭ የተገኘ;
- ለሌሎች ድርጅቶች በተሰጡ ብድሮች ላይ ከወለድ ክፍያዎች ደረሰኞች;
- በሌሎች ኢንተርፕራይዞች ተሳትፎ (በተፈቀደው ካፒታል ውስጥ አክሲዮኖች ፣ አክሲዮኖች ፣ ወዘተ) ፡፡
- ለሪል እስቴት እና ለመሣሪያ ኪራይ ኪራይ;
- ሌላ የሥራ ገቢ.
የዋናው እንቅስቃሴ የውጤት ጅረቶች አወቃቀር የሚከተሉትን ያጠቃልላል
- ለአቅራቢዎች እና ለኮንትራክተሮች ክፍያዎች;
- ለሠራተኞች እና ለሠራተኞች ክፍያዎች;
- የበጀት እና ተጨማሪ የበጀት ገንዘብ ያላቸው ሰፈራዎች;
- በብድር ፣ በቦንድ ፣ ወዘተ ወለድ ክፍያ
የኢንቬስትሜንት የገንዘብ ፍሰት የሚመነጨው ከቋሚ ሀብቶች እና ዋስትናዎች ሽያጭ እና ግዢ ፣ ከሌሎች ኩባንያዎች የፋይናንስ ኢንቬስትሜንት እና ለሌሎች ድርጅቶች በሚሰጡት ብድር ገንዘብ መመለስ ነው ፡፡
ከገንዘብ ነክ እንቅስቃሴዎች የሚወጣው የገንዘብ ፍሰት የሚስቡ ሀብቶችን ደረሰኝ እና ወጪን የሚያንፀባርቅ ነው-የባለሀብቶች ኢንቬስትሜቶች ፣ የባንክ ብድሮች ማለትም ከረጅም እና ከአጭር ጊዜ ዕዳዎች እና ፍትሃዊ ካፒታል ጋር የተያያዙ ሥራዎች ፡፡ መጪው የገንዘብ ፍሰት የተቀበሉትን ብድሮች ፣ ኢንቬስትመንቶችና ለተሸጡ አክሲዮኖች የሚውል ገንዘብን ያቀፈ ሲሆን ቅዳሜና እሁድ በብድር ፣ በሐዋላ ወረቀት ፣ በቦንድ ፣ ከአክሲዮኖች የአክሲዮን ገንዘብ መቤ ofት እና የትርፍ ክፍፍሎች ዕዳ መመለስ ጋር የተያያዙ ናቸው ፡፡
የገንዘብ ፍሰት ትንተና ለድርጅቱ ሥራ አመራርና መስራቾች የሚከተሉትን መረጃዎች ይሰጣል-
- ለቀጣይ እድገትና ልማት ኩባንያው ቋሚ እና ተዘዋዋሪ ንብረቶችን ለማግኘት በቂ ሀብቶችን ይቀበላል ወይ;
- ተጨማሪ የገንዘብ ምንጮችን (የባንክ ብድሮች ፣ የሶስተኛ ወገን ኢንቬስትመንቶች) ለመሳብ ይፈለጋል ፡፡
- ድርጅቱ ዕዳዎችን ወይም ለአዳዲስ ምርት ልማት ኢንቬስትሜንት ለመክፈል በቂ መጠን ያለው ነፃ ገንዘብ አለው?
ለገንዘብ ፍሰት ትንተና ፣ ቅጽ ቁጥር 4 “የገንዘብ ፍሰት መግለጫ” በሂሳብ መግለጫዎች ውስጥ ተካትቷል። ለኩባንያው ዋና ፣ ለኢንቨስትመንት እና ለገንዘብ ነክ እንቅስቃሴዎች ዋና ዋና ደረሰኞችን እና ክፍያዎችን የሚያንፀባርቅ ነው ፣ በመካከላቸው ያለው ልዩነት የተጣራ ገቢ ወይም የገንዘብ ፍሰት ነው ፡፡ የጥሬ ገንዘብ ፍሰት አወንታዊ የመጨረሻ ዋጋ የድርጅቱን የፋይናንስ ሁኔታ ጥሩ አድርጎ ያሳያል ፣ እና አሉታዊ ማለት ገንዘብን በመፍጠር ረገድ ችግሮች ናቸው ፣ ይህም ለወደፊቱ ድርጅቱን ወደ ኪሳራ ሊያመራ ይችላል።
