ለድርጅቶች የገንዘብ ፍሰት ትንተና የጤንነቱን አመላካች ለመመስረት ያለመ ነው ፡፡ ይህ ኢኮኖሚያዊ እሴት በጊዜ ሂደት በጥሬ ገንዘብ መጠን መለወጥ የሂሳብ ስራ ነው። ከዚህ ፅንሰ-ሀሳብ ጋር በተያያዘ የ “ገቢ” እና “ወጭ” ቃላቶች በቅደም ተከተል የገቢ እና የወጪ ምንጮችን ያመለክታሉ ፡፡
መመሪያዎች
ደረጃ 1
የገንዘብ ፍሰት ማለት ኢኮኖሚያዊ ቃል ማለት የማያቋርጥ የገንዘብ ፍሰት ማለት ነው ፡፡ ከሚከሰቱበት ተጨባጭ ጊዜ አንጻር በኩባንያው እንቅስቃሴ ውስጥ የገቢ እና የውጭ ፍሰት ስርጭት ይህ ነው ፡፡
ደረጃ 2
የገንዘብ ፍሰት እንደ የሂሳብ ተግባር ሊወከል ይችላል ፣ ግራፉም የድርጅቱን እንቅስቃሴ የሚያሳይ ምስላዊ ነው ፡፡ ስለሆነም የገንዘብ ፍሰት የድርጅቱን የፋይናንስ አቅም ፣ የሥራውን ውጤታማነት (ትርፋማነት) ያሳያል ፡፡ በገንዘብ እንቅስቃሴ ላይ ሪፖርቶችን የማቅረብ አስፈላጊነት በአንፃራዊነት በቅርብ በዓለም አቀፍ ደረጃዎች ስርዓት ውስጥ ታየ ፣ ሆኖም በድርጅቱ ውስጥ ያለው የገንዘብ ተለዋዋጭ ሁኔታ በጣም ጠቋሚ ነው ፡፡
ደረጃ 3
ሶስት ዓይነቶች የገንዘብ ፍሰቶች ይተነተናሉ-ከኩባንያው ዋና ፣ ኢንቬስትሜንት እና የገንዘብ እንቅስቃሴዎች የሚወጣው የገንዘብ ፍሰት። ከሒሳብ ሚዛን እና ከትርፍና ኪሳራ መረጃዎች የተገኙ መረጃዎች አግባብነት ያላቸውን ሪፖርቶች ለማጠናቀር ያገለግላሉ ፡፡
ደረጃ 4
በእርግጥ ዋናው የገንዘብ ፍሰት የገቢ መግለጫው ማሻሻያ ነው ፣ ምክንያቱም በትክክል በሚከሰትበት ጊዜ ገቢን እና ወጪዎችን በትክክል ስለሚመዘግብ ፡፡ የሪፖርቱ ማሻሻያ ትራንስፎርሜሽን ተብሎ ይጠራል ፣ እሱም ሁለት አቀራረቦችን ያካትታል-ቀጥተኛ እና ቀጥተኛ ያልሆነ ፡፡
ደረጃ 5
ቀጥተኛ አቀራረብ የሪፖርቱን እያንዳንዱ ንጥል መለወጥን የሚያመለክት ሲሆን የገንዘብ ፍሰትንም ሙሉ በሙሉ ያንፀባርቃል ፡፡ ቀጥተኛ ያልሆነው አካሄድ በሒሳብ መሠረት በሚሰላው የተጣራ ትርፍ መጠን ላይ የተመሠረተ ነው ፡፡ ከዚያ ወጭዎችን በመጨመር (ለምሳሌ ፣ ዋጋ መቀነስ) እና ፍሰት የሌላቸውን ገቢዎች በመቀነስ በጥሬ ገንዘብ መሠረት ወደ የተጣራ ገቢ እንዲመለስ ይስተካከላል ፡፡
ደረጃ 6
የኩባንያው ዋና (የሥራ) እንቅስቃሴ የገንዘብ ፍሰት ትንተና የተገነዘበው የንግድ ሥራዎችን (ጥሬ ዕቃዎችን እና መሣሪያዎችን መግዛት ፣ የተጠናቀቁ ዕቃዎች ሽያጭ ፣ ለሠራተኞች የደመወዝ ክፍያ ፣ ወለድ) ብድሮች ፣ ግብሮች)። የድርጅቱ የፋይናንስ መረጋጋትን ለመወሰን ይህ ፍሰት መነሻ ነው ፡፡
ደረጃ 7
የኩባንያው የኢንቨስትመንት እንቅስቃሴዎች በቋሚ ሀብቶች ፣ በዋስትናዎች ፣ በብድር ፣ ወዘተ ኢንቨስትመንቶች ላይ ያነጣጠሩ ናቸው የኢንቬስትሜንት የገንዘብ ፍሰት ትንተና የድርጅቱን ለጊዜው የሚገኘውን ገንዘብ በጣም ቀልጣፋ ለማድረግ ይረዳል ፡፡
የኩባንያው የፋይናንስ እንቅስቃሴ ሌሎች ሁለት ዓይነት እንቅስቃሴዎችን ማለትም ብድሮችን ማግኘት ፣ ከኩባንያው የራሱ ድርሻ ሽያጭ የሚገኝ ገቢን ያካትታል ፡፡ በዚህ ጉዳይ ላይ ያሉ ወጭዎች የትርፍ ክፍያን እና የብድር ክፍያዎችን ይወክላሉ ፡፡
